ITIN申請プロセス全体
プロセスは6つのステップで簡単に理解できます。税務シナリオの確認→ W-7と税務申告書の準備→パスポートの確認→ IRS審査を待つ→ CP565を受け取る→口座開設とカード申請を再開。
簡単に言えば、ITINを申請する資格がある理由を確認し、適切な税務書類と身分証明書を準備してIRSに提出することです。承認後、IRSはITINを発行し、CP565を送信します。番号を取得したら、各金融機関のルールに従って銀行口座、クレジットカード、その他の金融サービスを申請してください。
まず、ITINを一言で説明しましょう。
ITINとは？
ITINのフルネームは 個人納税者識別番号を参照。中国語では個人納税者識別番号と呼ばれます。これは、主に以下のカテゴリーの人々に発行されたIRS（IRS）によって発行された9桁の数字の文字列です。米国連邦税務問題のため、納税者識別番号が必要ですが、SSNを持っていないため、SSNを申請する資格はありません。
この長い定義を覚えたくない場合は、簡単に理解できます：ITINは、個人を識別するために使用される連邦税システムの納税者番号です。
ITINは何ができますか？
ここで特に強調すべきこと：ITINは、まず第一に、納税者番号です。
それは米国のIDカードではなく、就労許可証でもなく、米国居住権または移民資格を取得したことを意味しません。ITINは合法的な就労資格を与えず、人の移民ステータスを変更せず、社会保障給付や所得税クレジットを受け取ることはできません。
したがって、ITINを“SSNなしの代替IDカード”と解釈しないでください。解決したのは連邦税識別の問題ステータス、移民、就労資格ではありません。
ITIN、SSN、EINの違いは何ですか？
これら3つの数字はしばしば一緒に言われ、すべてがアメリカの数字の束のように見えるので、最初に接触すると混乱しやすいです。
簡単に覚えて：
- SSNは：主に個人に対して、社会保障および関連する身分証明書、雇用、税制のために。
- ITINさん個人番号でもありますが、主にSSNを持たず、米国連邦税のニーズを持つ人々の税務識別問題を解決します。
- アイン·アイン：主に企業またはその他のエンティティに対応し、企業の連邦雇用者識別番号です。
もし、米国LLCでビジネスをしているなら、EINは会社の納税者番号であり、ITINは個人の納税者番号であり、同じものではありません。企業がEINを持つからといって、個人がITINを持つわけではない。
ITINは何に役立つのか？
公式な視点
IRSの公式な観点からは、ITINは主に連邦税を中心に展開しています。一般的な用途は：
- フォーム1040-NRまたはフォーム1040-NRの申請
- 適格な米国関連所得の報告;
- 適格源泉徴収税の返還請求
- 条件を満たした場合、租税条約の待遇を申請すること。
- 配偶者または扶養家族として許可された税金給付を申告すること。
- 税務情報レポートファイルに米国納税者識別番号を記入してください。
IRSの観点から見ると、ITINの主な用途は非常に簡単です。米国連邦税の問題があるため、IRSはあなたを識別する番号を必要とします。
現実の拡張利用
しかし、実際には、ITINは税金を支払うときだけではありません。一部の銀行、証券会社、クレジットカード会社、その他のビジネスプラットフォームでは、SSNの代わりにITINを指定した場所で記入することができます。
しかし、2つのことを分離する必要があります。
ITINの法的目的は税務識別であり、銀行、証券会社、クレジットカード会社がITINを受け入れるかどうかは、それぞれの機関のコンプライアンスおよび監査ポリシーの対象となります。
このため、ITINは実際にはいくつかの実用的な用途を拡張しています。
まず、一部の米国クレジットカードを申請します。 米国のクレジットカードはしばしばより寛大な開始ボーナス、現金または航空マイルを提供する。SSNを持たない人にとって、ITINは少なくともカード発行者の申請プロセスの一部にアクセスする機会を提供します。
次に、米国のチェックまたは貯蓄口座の一部を申請します。 米国の銀行口座を持っていれば、ACH送金を受けたり、クレジットカード請求書を返済したり、ブローカーから送金された米ドル資金を引き受けることができます。
第三に、徐々に米国の信用記録を確立する。 ITIN自体は自動的にクレジットスコアを生成するものではありませんが、クレジットカードの申請に成功し、カード発行者がその後の信用機関に口座と返済記録を提出すると、徐々に信用ファイルを確立する機会があります。
第四に、米国株式投資、米国銀行口座、クレジットカード支出を連結します。 例えば、証券会社の配当や株式売却後の資金は、クレジットカードの請求書を返済する前に、米国の銀行口座に入ることができます。通常、中国本土で米国のクレジットカードを使用する人々にとって、これはドル資金の前後を減らすことができます。
第五に、他の米国の金融サービスの将来の利用の基礎を築く。 米国に長期滞在している場合、正常で安定した信用履歴は、クレジットカード、自動車ローン、住宅ローン、またはその他の金融商品の追加申請に影響を与える可能性があります。
例えば、キャピタルワンの口座開設書類の一部では、SSNまたはITINの両方を受け入れます。ITINを使用するには、通常、IRS発行の納税者番号通知書CP565も提出する必要があります。これは、現在の機関の監査規則に従う必要があります。
しかし、順序を明確にする必要があります。これらはITINを取得した後に生じる可能性のある拡張用途であり、ITINを承認するITIN申請理由ではない。
IRSはまた、銀行口座、証券口座、電子商取引、または会社を設立したいだけでITINを申請することはできないと警告しています。実際の連邦税の使用を証明する必要があります。
逆に同じです：ITINを取得することは、銀行口座を開設することも、クレジットカードを承認することもできません。 金融機関はまた、パスポート、住所、収入、信用履歴、その他の情報をチェックします。ITINは申請プロセスに入る機会を与えるだけで、合格保証ではありません。
DIY：一般の人は通常どのような税務シナリオでITINを申請しますか？
ここを読んでいる人のほとんどは、ITINのアイデアを思いついたことがありますが、なぜ申請すべきか、準備すべき資料をまだ把握していません。
ここでは、まず普通の人のDIY方法について話し、次に簡単な方法について話します。結局のところ、人に魚を与えるよりも魚を与える方が良く、原理を知ってからCAA仲介者が何をしているのかがわかります。
DIYに興味がない場合、または原理を学ぶのが面倒な場合は、このセクションと次のセクションをスキップしてください。
SSNを持たない中国本土の一般的な申請者にとって、より一般的なDIYパスは主に2つあります。Amazon USAの運営後、関連する収益を報告し、ブローカーが発行する1042-Sを通じて税金還付を報告します。
シナリオ1：Amazon USAを運営し、ITINを納税申告する
最初のシナリオは、国境を越えたEコマースに興味がある人、またはAmazonを運営している人に最適です。
Amazon USに登録すると、個人販売者はプラットフォームの税務質問票に記入する必要があります。米国以外の売り手は通常、W-8 BENを記入し、最初に中国の納税者番号を使用して身分証明書を完了することができるので、店を開く前にITINを持っている必要はありません。
店舗が実際に営業を開始した後、売上収益、プラットフォーム手数料、広告費、購買コスト、物流コストなどの記録を維持する必要があります。税務申告の際には、実際の状況に応じてForm 1040-NRを使用して関連する所得を申告してください。
ITINがない場合は、ITINが最初に申告する際に、W-7、1040-NR、および事業所得に関連する税務申告書およびスケジュールを提出し、必要な身分証明書を提出する必要があります。簡略化すると
Amazonストアを登録して運営する→実際の売上記録を作成する→年間収益とコストを整理する→ W-7と1040-NRを提出する→ ITINを申請する
このパスの利点は、アプリケーションロジックが比較的完全であることです。店舗のバックオフィスの販売記録、手数料、回収記録も保持するのがはるかに便利です。
明確にしてください。空店を登録するだけでは、納税義務が発生したとは限りません。 より安全なアプローチは、実際に営業を開始するまで待って、実際の営業状況に応じて納税申告書を作成することです。
米国LLCを使用して運営する場合、店舗本体は通常EINを含みます。改めて強調する。EINは法人税番号、ITINは個人税番号です。企業はすでにEINを持っていますが、個人はすでにITINを持っていません。
シナリオ2：ブローカーに1042-Sを要求し、税金還付を通じてITINを申請する
2番目のシナリオは、すでに米国株に投資している人に適しており、全体的な操作は直感的に見えます。
非米国納税居住者が米国株式を保有し、配当を受け取る場合、ブローカーは通常、米国税を源泉徴収し、翌年にフォーム1042-Sを提出します。1042-Sには、関連する所得、適用される税率、および源泉徴収された税金が記載されます。
中米租税条約の対象となる中国の納税居住者については、米国からの配当に対する条約税率は通常10%を超えません。ブローカーがデフォルトの30%の税金控除から始めると、中央に過剰な控除がある可能性があります。ブローカーから1042-Sをダウンロードまたはリクエストし、フォーム1040-NRを使用してIRSに適格な税金還付を報告することができます。
ITINがまだない場合は、以下を準備できます。
- フォームW-7;
- フォーム1040-NR。
- 証券会社が発行したフォーム1042-S;
- W-8 BEN、年次報告書などの補足資料;
- パスポートまたはCAA発行の身分証明書。
プロセス全体は以下のように要約できる。
米国株式口座を開設→ W-8 BENを提出→配当資産を保有して配当を受け取る→翌年1042-Sを取得→ 1040-NRで適格な税金還付を申告し、ITINを申請する。
ここでは特に区別しておく配当金と株式売買益。1042-Sで最も一般的なのは配当源泉徴収税であり、普通株式取引から生じるキャピタルゲインは、米国に長期居住していない多くの非居住者にとって連邦税の対象とならない可能性がある。したがって、このキャピタルゲインは通常、リベートパスの焦点ではありません。
ITINに申請するには何が必要？
ITINを初めて申請するほとんどの人にとって、準備する必要があることは4つのカテゴリーに簡単に要約できます。
パスポートまたは適格な身分証明書、安定した宛先住所、実際の米国連邦納税証明書、DIYの場合はW-7フォーム。
1.有効なパスポートです
IRSの要件を満たすパスポートの原本、またはパスポート発行機関が認証したコピーが必要です。
DIYの場合は、IRSの要件に従って身分証明書を作成できます。CAAが必要な場合は、CAAがIRSの要件に従って身分証明書を作成します。
CAAでは、通常、面接またはビデオ認証が必要です。これの主な利点の1つは、パスポートの原本をIRSに直接送らないことです。
2.個人の基本情報
W-7を記入する場合、以下の準備が必要です。
- パスポートの英語名;
- 生年月日と出生地
- 国籍;
- 中国の常住住所
- 中国の納税者番号、一般的にIDカード番号;
- ビザ番号、ビザの種類、入国時間（もしあれば）;
- 一般的なメールアドレスと連絡先電話。
ここで最も重要なのは：氏名、生年月日、国籍などの情報は、パスポートと一致している必要があります。
私は自分で穴を踏んだので、後で詳しく説明します。
3.アメリカ合衆国連邦税の基礎
これはITINアプリケーション全体の最も重要な部分です。
米国連邦税務上の目的を証明し、以下のような書類を準備する必要があります。
- フォーム1040-NR。
- 証券会社が発行したフォーム1042-S;
- アマゾンのようなクロスボーダービジネスの実際の収益と費用の記録;
- 租税条約またはその他の例外の適用を裏付ける書類。
銀行口座やクレジットカードを申請するだけでITINを申請することはできません。
4.安定した受信アドレス
米国の住所はIRSの必須要件ではなく、中国本土の人々は海外の郵送先住所を記入することができます。
しかし、CP565は通常の郵便で発送され、物流追跡はありません。遅延や紛失の可能性を減らすためには、個人の定期的かつ安定した手紙を受け取る米国の住所を用意し、受取人の名前を申請者と一致させるのが最善です。
5.フォームW-7
フォームW-7はITINの正式な申請書です。氏名、出生情報、国籍、海外住所、郵送先住所、外国税番号、身分証明書、ITIN申請の理由を記入する必要があります。
これらの項目の中で、名前、生年月日、国籍は特に誤りやすく、記入後にそのまま確認するのが最善です。
私自身のCP565は、名前の最後の文字が間違っていたためで、訂正に時間がかかりました。
AAまたはCAAを通じて
自分でできない場合は、AAまたはCAAを通じて行うことができます。
この2つの略語は似ているように見えますが、実際には違いがあります。
AA（Acceptance Agent） 申請者はW-7の記入と提出を支援することができますが、一般的には、身分証明書の原本または発行機関によって証明されたコピーはIRSの要件に従って提出する必要があります。だからAAを見つけることは、パスポートの原本がこの問題を迂回できることを意味しません。
CAA（Certifying Acceptance Agent） ほとんどの身分証明書はIRSの要求に従って確認できます。確認後、原本は通常、申請者に返却することができます。これは、中国本土にいて、パスポートの原本を国境を越えて送ることに消極的な人にとってはるかに便利です。
私はCAAを選びました
しかし、明確にする必要があります。CAAができることは、書類を検証、照合、提出することです。最終的な承認はなく、決定権はIRSに残ります。 CAAは特定の番号を保証したり、IRSの通常の審査プロセスをスキップしたりすることはできません。
CAAを選択する前に、IRSの承認エージェントの公式リストに行き、機関名と認可ステータスを確認するのが最善です。このステップは面倒ですが、ソーシャルプラットフォーム上のプロパガンダを見て直接信じないでください。
中国大陸のIRSエージェントのリスト：
ITINの申請費用はいくらですか？
多くの人がこのプロセスを見て、次の質問は基本的に：ITINを購入するにはいくらかかりますか？
最も誤解されているものから始めましょうIRSはITINを割り当てるために別の“ダウンサイジング手数料”を請求しません。
実際に発生する費用は、通常、税務申告書の作成、身分証明書の認証、国際配送、AA、CAA、税理士のサービス料など、申請プロセスに関連して発生する他の費用です。
完全にDIYの場合、主な費用は通常以下の通りです。
- パスポート認証または公証手数料;
- 国際配送料;
- 1040-NRに記入しない場合、税務ソフトを購入したり、納税申告書を作成する人を探したりする費用。
- 返品または修理を要求された場合、再認証および郵送による追加費用。
- そして最も重要なのは、時間のコストです。
米国の納税申告書を勉強し、英語の手紙を理解し、書類の郵送方法を勉強し、プロセス全体を自分で見る必要があります。
米国にいる場合は、ITINサービスを提供するIRS Taxpayer Assistance Centerを予約することもできます。TACの資料自体は無料ですが、ITINサービスを提供する一部のVITAサイトでは、資料の記入と検証を無料で支援することができます。しかし、どちらの方法も場所、営業時間、予約の制限があり、中国本土にいる人にとっては不便です。
AAやCAAを通じて処理するのは簡単ですが、サービスは有料であり、市場には均一な価格はありません。一部のオファーには、パスポートの確認とW-7の提出のみが含まれていますが、1040-NR、書類整理、国際郵送、フォローアップのお問い合わせが含まれています。
価格を比較するときは、まず明確に尋ねるべきです：
オファーの内容は何？納税申告書は追加料金ですか？補足およびその後の訂正には追加料金がかかりますか。CP565が受け入れられない場合、問い合わせや再申請を支援しますか？
私は単に“誰が一番安いか”に従って選択することをお勧めしませんし、相手の料金が高いからといってデフォルトしないでください。CAAが支援できるのは、検証、照合、提出であり、最終的な承認の有無とその期間はIRSによって決定されます。
私が探していたCAAは高価でした。 699ドル。今、業界は比較的ボリュームがあり、価格は比較的透明です。
7.資料を送った後はどうなるのか？
材料が納品されると、一般的に次のような流れに従います。
材料送付→ IRS承認→システム入力→手動監査→材料の補充または承認→ ITINの割り当て→ CP565の送付。
この順序を知ってからは、待つときに少し有底になります。
例えば、エクスプレスはすでに署名されていることを示すことができ、監査人が処理を開始したことを意味するものではありません。システム番号がダウンし、CP565が正常にあなたの手に届いたことを意味しません。
私たちの最大の懸念は通常：どのくらい待つのか？
IRSが提供する基準時間は、通常、 7週間。毎年1 月 15 日から4 月 30 日までのピーク期間中に提出された場合、または米国外で申請された場合は、約時間が長くなる場合があります。 9 - 11週間。。
しかし、この時間は通常の状況下での参照としてのみ使用でき、カウントダウンとして理解することはできません。不完全な資料、一致しない名前、二次監査の必要性、国際郵便の遅延は、実際のサイクルを大幅に長くする可能性があります。
申請後の一般的な通知は以下のとおりです。
- CP 565ITINは割り当てられた。
- CP 56 6IRSはもっと資料が必要です。
- CP 567申請が却下され、通知に基づく処理または再提出が必要です。
さらに、ITINには、いつでも更新できる公開されたオンライン進捗ページがありません。IRSが公表した通常の処理時間を超えても通知がない場合は、IRSが提供する連絡先情報に従ってください。
外部に公開されている申請タイムラインを見ると、2 ヶ月前後のもの、2 ヶ月以上のもの、3 ヶ月半のものなどがあります。補足資料、CAAの進捗状況、または手紙の送付に問題がある人は、待ち時間が長くなります。
誤解しやすい状況があります。身分証明書の返却は、ITINが拒否されたことを意味しない。 一部のDIYケースでは、パスポートや証明書が最初に送られ、正式なCP565は数週間後に到着することがあります。したがって、文書を受け取ったら、結論を急がないでください。またはIRSのフォローアップの公式通知に従う必要があります。
8、番号は2 ヶ月で承認されたが、私はほぼ1年間投げた。
私自身の申請では、前半はかなり正常です。
CAAを通じて提出してから約2 ヶ月後、ITINが承認され、IRSがCP565を私が指定した米国の住所に送っていることを知らされました。
一番難しい部分は終わったと思っていました。番号が承認され、次は手紙を待つだけですが、どのくらい複雑ですか？
1 ヶ月以上待ったが、手紙は届かなかった。
私はCAAに助けを求めることしかできません。彼らは後にIRSに連絡し、IRSに再送信するよう求めた。残念ながら、2通目の手紙は届かず、送られた直後に消えたようです。
代わりにCAAがCP565を受け取り、スキャンを送ってくれました。
つまり、番号自体は2 ヶ月ほどで承認されましたが、申請書を提出してから、実際に使用可能なCP565のスキャンを手に入れてから半年近くになりました。
1文字間違えて，また半年待ちました
私は半年近く待ちましたスキャンを手に入れるのに苦労しました最初に番号を見て2番目に名前を見ましたそして私は石になりました
私の名前は リジー·リーIRSは書いた。 リシェ·リジェ。
最後の文字だけは、一見大したことではないように見えますが、パスポート、ITIN 通知、および後で銀行やIRSに提出される書類は一貫している方が良いでしょう。私はこの間違いを続ける勇気がありません。
私はCAAに連絡し、IRSに訂正を申請する手助けを求めました。
さらに厄介なことに、以前に米国宛に送られたCP565が届かず、修正された通知も同じ住所に送られたが、まだ届かなかった。
それで、半年近く待ちました。
ですから、一昨年提出したITIN申请ですが、去年まで、情报が正しく、安心して使える书类を本当に手に入れました。
振り返ってみると、プロセス全体で最も私を悩ませたのは、実際にはW-7を埋める方法ではなく、IRSの最後の承認でもなく、
通知状が届かない→やっと手に入れて名前が間違っていた→訂正申請→訂正後の手紙が届かない。
これは特に皆さんにお勧めします。W-7の名前はパスポートとそのまま照合する必要があります。
ITINに関するよくあるご質問
ITINはどのくらいですか？
“ITINは3年間有効”という言葉がよくあります。
これは全く理由がないとは言えませんが、正確ではなく、番号が承認された3年後に自動的に無効になると誤解されやすいです。
実際、ITINには“3年間の有効期限”がありません。IRSのルールは：ITINが3年間連続して連邦所得税申告に使用されなかった場合、3年目の未使用年度の終了後に失効します。
“3年後の自動失効”ではなく、失効ルールは、3年間連続して使用されない場合にトリガーされます。
ITINはビザや移民に影響するか？
これは多くの人が最も心配していることの一つであり、私自身も当時気にかけ、後で個人的に検証しました。
ITINを取得した後、米国ビザを取得しました。
私の経験については、以下の通りです。
リー·ジー|合理的な投資
@LZRationalnvest
10年ぶりのDIY記録。
私自身の経験では、ITINが結果に影響を与えたとは感じませんでした。
ITINの公式定義にも合致しています。ITINは移民ステータスを提供または変更せず、米国で働く権利を付与しません。
しかし、ここで強調する必要がある：米国ビザは、渡航目的、財政状況、個人的背景、申請書類に基づいて領事によってケースバイケースで審査されます。
私の経験から、私は自分自身に大きな影響を受けず、他の人のビザ結果を保証することはできませんでした。
提出時には、所得、事業、税務記録、および米国への旅行が真実かつ一貫して記載される必要があります。
私はITINを申請書に記入しました。
ITINでは、米国にもっと税金を払うべきですか？
違うわよ
ITIN自体は追加の納税義務を生じません。それはIRSに“あなたが誰であるか”を知らせるための識別番号であり、この番号を持っているからといって追加税やITINを持っているからといって追加税を請求することはありません。
米国に納税する必要があるかどうか、納税する必要がある税金はあなた次第です。所得の性質、納税者の身分、および適用される税法ITINを持っているかどうかではない。
例えば、非居住者が米国株式を保有する場合、ITINの有無にかかわらず、ブローカーは適用される規則に従って源泉徴収税を徴収します。
違いは：
ITINがない場合、適格な場合には適切な申告および払い戻しプロセスが完了できない場合があります。ITINがある場合、適格な場合には、1040-NRを通じて超過税金の払い戻しを申請して申請することができます。
したがって、ITIN自体は“より多くの税金を支払う番号”ではなく、より正確に理解する必要があります：
すでに連邦税務問題がある場合、IRSは個人納税者番号を識別するために使用します。